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2022有一笔营业外收入，财务说入错科目了，那汇算时候调减？用调账吗？
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你好，2022有一笔营业外收入，财务说入错科目了，那正确的什么呢？
2023 05/30 08:43
84784984 
2023 05/30 08:44
不应该入营业外收入，应该入往来科目
邹老师 
2023 05/30 08:50
你好，那就做相应的调整分录，然后按调整之后的数据做汇算清缴的申报。
84784984
2023 05/30 08:56
调整分录怎么做？借营业外收入 贷应付账款，这样对吗？
邹老师
2023 05/30 09:03
你好，因为跨年了，调整分录是
借：以前年度损益调整—营业外收入，贷：应付账款
84784984
2023 05/30 09:04
是不是还得做一个借：未分配利润 贷：以前年度损益调整—营业外收入
邹老师
2023 05/30 09:09
你好，是的，是这样的
借：利润分配—未分配利润 ，贷：以前年度损益调整—营业外收入
84784984
2023 05/30 09:10
那2022汇算时候这笔营业外收入调减吧？
邹老师
2023 05/30 09:13
你好，2022年汇算清缴的时候，营业外收入按调整之后的金额填写
84784984
2023 05/30 09:51
那直接在表上做了调减呢
邹老师
2023 05/30 09:51
你好，2022年汇算清缴的时候，营业外收入按调整之后的金额填写
这个才是正确的处理方式啊
84784984
2023 05/30 09:52
按调整之后的改，那报表不也得改？现在是按原来的报表填的，然后把这笔金额做了调减
邹老师
2023 05/30 09:54
你好，之前的报表，需要做相应更正 啊
84784984
2023 05/30 09:55
财务没有把报表做相应的更正啊，然后就这样调减了
邹老师
2023 05/30 09:57
你好，那说明财务的处理不对啊
84784984
2023 05/30 09:58
那现在已经这样做了，有什么问题，啊
邹老师
2023 05/30 10:02
你好，账务方面需要对去年的报表，做同步调整才是的
84784984
2023 05/30 10:03
2022年汇算直接做了调减，那2023年账务再做分录调整可以吧
邹老师
2023 05/30 10:06
你好，2022年汇算清缴的时候，营业外收入按调整之后的金额填写
这个才是正确的处理方式啊
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