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老师看看合同呢

这个是你们收到租金吗？对吗？

是的老师，是的老师，

你们收到租金的时候，借银行存款，贷，预收账款 按月确认收入的时候借预收账款 贷主营业务收入

正常是应该是这样的是不是，然后合同就是欠着的，因为合同是属于原始凭证嘛，然后正常应该及时把这合同要回来，是不是，因为我现在吧，上面儿有一个才会，然后有的时候他忙的时候呢，我做账，然后他不忙的时候他做。那上个月呢，就是他做的，他做的不是这是四月份吧，对四月份五月份没做呢，对四月份的时候是他做的，然后是这么做的，我也是才看见，要是不拿这个合同的话，我还真没有注意到。

但是现在这种情况就是他已经做到那个其他应付款里面儿了，那按正常来说的话，当期应该确认收入，然后交增值税，但是现在不是税都交完了吗？嗯，分录这块儿，就是做账这一块儿，嗯。科目我现在基本上都能找的差不多，就是能还挺好的，嗯，然后就是，但是就是税那一块儿还是有点儿模模糊糊的，但小规模那块儿没问题，嗯，一般纳税人这块儿，进项税抵扣这一块儿没有操作过，因为毕竟就是工作年限还是短嘛，我是二一年考的那个会计证，然后半路出家。

您的意思是收款没确认收入，记入到其他应付款了对吗？

但是这个呢，是今天早晨的时候，销售部，嗯，给我送过来的一个合同，然后给我送过来合同的时候，我一看，哎，我正常应该记预收账款里面，然后期末的时候转到主营又收入里面儿，然后你能正常报税吗？我一看预收账款里面没有，我以为就落下了。但是当每每每个月都对账嘛，现金和银行都对上了，那肯定是没有问题，然后我就查了一下那个银行账，发现找了一下那个凭证，才发现寄到了其他应付款里面。老师，那你说的意思是，他就是当期就应该是确认收入的，是不是因为钱已经收到了呀，是吧，那这种的怎么弄呢？就税这块儿我就蒙圈了，那你说如果说我那个反结账一下反好像也没结账。我那直接把他其他那个啥给他那个重新再结转一下收入，那那行吗？然后这这一期报那个税的时候再报上是吗？按正常老会计是这样操作的吗？我不太知道应该怎么操作，因为税这块儿我懵懵懂懂，刚接触就初步接触，嗯，不太懂老师是这种情况。

你这种情况也好处理，你就这么做账，借其他应付款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额

我意思说你把租金器记录到了其他应付款里面，然后再从其他应付款里面转到收入里面

您的意思是收款没确认收入，记入到其他应付款了对吗？ ---------------- 是的是的

那你就借其他应付款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额

就是冲一下其他应付款呗！这个月！然后这个月报税的时候带着

对，没错儿，就是这个意思