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处理往期异常发票后如何汇算清缴？ 去年处理异常发票 借 管理费用/折旧费 -10000 贷 累计折旧/生产设备 -10000 发票是2017年的，当时分录 借 固定资产/生产设备 8547.01 借 应交税费/待认证进项税 1452.99 贷 其他应付款/xx公司 10000 2018年已做进项转出 想问一下处理异常发票按去年这样是否可以？今年在汇算清缴中应该如何调整？
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可以的，可以这么做的。纳税调整明细表扣除项目30栏填写账载金额。
2023 05/30 10:29
84785000 
2023 05/30 10:54
生产设备项目原本在没有这个异常发票的情况下22年的折旧额是0，那在资产折旧明细表中生产设备项目本年折旧仍旧填0，累积折旧填入调整后的金额，然后在纳税项目调整明细表中扣除类项目30 栏（而不是资产类项目35栏）中的账载金额和税收金额分别填入10000和0即可，对吗？
郭老师 
2023 05/30 10:57
嗯，累计折就得在105080这个里面，第五列不要填写，第二列填写你账上折旧的金额。
郭老师
2023 05/30 10:57
然后他两个有一个差额纳税调增。
84785000
2023 05/30 11:14
现在就是在纳税项目调整明细表30栏处有了10000的调增，这样子正确吧？
郭老师
2023 05/30 11:22
不对
32栏有调增才对。
84785000
2023 05/30 11:51
这样子应该对了吧？
郭老师
2023 05/30 11:55
可以的，可以这么做。
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