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暂估的材料在2021年已经结转成本，在2022年5月31汇算清缴前没有开进发票，汇算完了后6月开进，如何做账
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同学你好
那你做跨年调整的就可以
2023 05/30 14:40
84785013 
2023 05/30 14:40
如何做跨年调整的分录？
84785013
2023 05/30 14:41
这部分汇算时已经调整，正常纳税了，
朴老师 
2023 05/30 14:58
同学你好
是什么会计准则
84785013
2023 05/30 17:23
小企业会计准则
朴老师
2023 05/30 18:30
用利润分配未分配利润
84785013
2023 05/30 18:54
老师，2021年 1. 借 库存商品 贷应付账款-暂估 2. 借 主营业务成本 贷 库存商品 3. 借 本年利润 贷 主营业务成本
84785013
2023 05/30 18:54
那汇算调整，和6月收到发票分别如何做分录？
朴老师
2023 05/31 06:04
汇算清缴直接纳税调整项目明细表调增就可以
分录红冲了
然后来发票之后做跨年调整的分录
84785013
2023 05/31 07:04
老师。再请教一个问题，2021年我虚拟了15万成本，结果我22年5月汇算时没取的发票，所以你调增了，但是这一笔账，我如何补救回来？
朴老师
2023 05/31 07:57
同学你好
收到发票的时候做跨年调减的分录
84785013
2023 05/31 08:46
这个是我虚拟的，回不来发票了，我如何做分录调整回来？
朴老师
2023 05/31 08:59
那就做分录冲减暂估的
84785013
2023 05/31 09:17
借 应付账款 贷 本年利润，这样不行吧？
如何做分录？不影响今年的利润。
朴老师
2023 05/31 09:19
贷利润分配未分配利润
这样的
84785013
2023 05/31 09:22
这样做，账面上今年不是多了利润了吗？不又得上税吗？
朴老师
2023 05/31 09:26
这个是小企业会计准则跨年调整的分录
84785013
2023 05/31 09:29
那本年资产负债表上未分配利润≠本年度利润＋上年度期末未分配利润了。
84785013
2023 05/31 09:30
这样没什么问题吗？不影响今年的纳税申报吧？今年主要依据是利润表吧？
朴老师
2023 05/31 09:30
同学你好
对的
这个没什么问题
84785013
2023 05/31 09:32
好的，本年度利润表上的所得税，是纳税申报了后，反过来在财务报表里填进去这个数吗？
朴老师
2023 05/31 09:33
同学你好
对的
是这样的
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