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去年记录错误，库存商品多记录了5万：借库存商品5万 贷应付账款5万 今年做了冲销分录 借应付账款5万 贷利润分配未分配利润5万 请问冲销的这个在做汇算清缴的时候应该怎么填写
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你好，这个库存商品已经结转了成本吗？如果是的话，纳税调整明细表扣除项目30栏填写账载金额5万。
2023 05/30 15:01
84785010 
2023 05/30 15:04
没有结转，库存商品余额大于5万
郭老师 
2023 05/30 15:04
没有结转的话，你应该借应付账款贷库存商品就可以了，也不需要纳税调增。
84785010
2023 05/30 15:12
跨年了也不影响，只这个就可以了，不需要调增，是吧
郭老师
2023 05/30 15:13
是的，不影响的，不影响。
84785010
2023 05/30 15:18
还有一个 21年的暂估
【借管理费用6.3万
贷其他应付款暂估费用6.3万】
22年冲销
借其他应付款暂估费用6.3万
贷利润分配-未分配利润6.3万
这个需要调整嘛 怎么做
郭老师
2023 05/30 15:19
需要的，需要纳税调增
84785010
2023 05/30 15:32
也是在纳税调整明细表扣除项目30栏填写账载金额6.3万 就可以对吗
郭老师
2023 05/30 15:34
是是的，是这么做的。
84785010
2023 05/30 17:19
老师，只写账载金额6万3吗
后面的税收金额和调增金额需要写吗
郭老师
2023 05/30 17:20
你好，调增自动出来的
税收金额不要填写。
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