免费问答

您好，是的，《增值税及附加税费申报表附列资料(—)》第三、免抵退税的第16栏“货物及加工修理修配劳务销售额栏次。 咱出口发票没开啊 计算本期的免抵退税不得抵扣进项税额，计算的方法如下:本期申报免抵退税的出口销售额*(征税率-退税率)，也就是销售额*(13%-13%) =0，填列在《增值税及附加税费申报表附列资料(二）》的二、进项税额转出额第18栏“免抵退税办法不得抵扣的进项税额”。