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问题已解决
想让郭老师回答问题，因为和之前问题接着的，谢谢，老师待抵扣是不是说明在勾选系统里面已经认证了，就等待抵扣，然后增值税表里面就是在留底退税那一栏是这个意思吗？
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你好，这个代抵扣是辅导期纳税人才用的科目，你们是辅导期吗？现在基本上很少有这一个的，这个是当月认证了，税务局那边需要比对通过，一般次月才抵扣的。
2023 05/30 15:53
84784996 
2023 05/30 16:05
辅导期是大征期嘛？3月份属于辅导期嘛？意思这个是属于已经认证了，要等那边税务局通过才能进入留抵退税那一栏对吧？
郭老师 
2023 05/30 16:06
不是的
成立一般纳税人之前，他有一个辅导期，这个辅导期需要税务局监控，一般三个月或者是六个月。
郭老师
2023 05/30 16:07
认证了之后，再本期已认证未申报抵扣，然后下个月需要抵扣的时候，前期已经认证，本期申报抵扣，在这里面填写。不在留底退税里面。
84784996
2023 05/30 16:08
如果说已经认证了，那么我在抵扣勾选统计，下面明细应该可以是能查到的，但是我没有查到。说明他没有勾选认证 就应该计入待认证科目对吧老师
郭老师
2023 05/30 16:11
对的，是的，是这么理解的。
84784996
2023 05/30 16:13
那这样说我们去年就成为了一般纳税人了，说明这个会计做错了这个科目，勾选明细查不到，应该没有认证，就应该做待认证科目
84784996
2023 05/30 16:14
原来快成为一般纳税人之前小规模收到专票是可以申请认证的哈，等转一般纳税人了还可以直接抵扣，对吧老师
郭老师
2023 05/30 16:16
对的，是的，
小规模期间有没有收入，如果是小规模期间有收入，你们小规模期间收到的专票，这个抵扣不了的。
84784996
2023 05/30 16:17
就是说认证之后还有一个步骤是申报抵扣才能在增值税报表里面填写吗？只有这期不用抵扣的，但是已经申报抵扣了的金额才会自动进入留抵退税里面对吧？
84784996
2023 05/30 16:20
小规模期间要没有收入才可以吗，有收入就算认证了也申报抵扣不了，因为税务局那边查了之后发现有收入就不会通过，然后驳回对吧，但是在等待税务局审核期间，在抵扣勾选统计里面是可以查到这张发票的
84784996
2023 05/30 16:21
老师，我再问一下今天月末，我可以认证申报吗，还是说我这个月只能认证，不能申报，等下个月月初才能申报，还是说我这个月不能认证也不能申报，只能等月初才能认证，申报
84784996
2023 05/30 16:22
一般申报之后税务局那边多久会同意呢？
郭老师
2023 05/30 16:22
对的，是的，你勾选了之后，在抵扣统计的页面确认了之后才能做进项，才能在复原二里面填写申报。
郭老师
2023 05/30 16:23
你申报了附表二进项大于销项的这一部分才能留底。
郭老师
2023 05/30 16:23
规模期间没有收入，收到了专票，转了一般纳税人之后可以抵扣。正常抵扣。
郭老师
2023 05/30 16:23
现在就可以勾选发票
抵扣统计只能在下一个月月初做。
84784996
2023 05/30 16:48
好的，谢谢老师，我明白了，我刚看了一下，我们公司22年8月升级成的纳税人，那按照道理来说9月份之后都不应该计入待抵扣这个可以科目，全部应该计入待认证这个科目，然后有个分录是计入应交税费应交增值税进项税额，我看报表上面是计入了留抵退税那栏了的
郭老师
2023 05/30 16:51
对的，是的，做到待认证里面。
郭老师
2023 05/30 16:51
认证的做到进项里面你当月没有销项税额吗？没有的话就会留底。
84784996
2023 05/31 00:08
是的，没有销项，所以有留底，但是我们老板好像马上要开100万票，之前也是除了那个进项，其他的都没有认证，包括通行费发票，因为现在没有时间限制了，那个会计都没有认证，老师我现在是不是需要把这些票都认证了呢？还有就是一直不开票，突然开100万的票会不会有什么问题呢！
郭老师
2023 05/31 00:38
不用
你以后开了销售发票认证就可以了
84784996
2023 05/31 08:33
认证了的发票要不要改分录，从待认证改成应交税费，应交增值税进项税额呢？
郭老师
2023 05/31 08:33
需要的
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