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做企业所得税汇算清缴，填【资产损失税前扣除及纳税调整明细表】表里的【资产损失直接计入本年损益金额】是什么意思呢
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您好，就是会计口径的损失
2023 05/30 16:10
84785045 
2023 05/30 16:11
老师我公司处置固定资产，固定资产清理1万元，固定资产账面价值19万，累计折旧18万，资产损失直接计入本年损益金额是填哪个数字呢
小林老师 
2023 05/30 16:14
您好，您的这个资产处置交易金额是多少？
84785045
2023 05/30 16:15
是1万元整
小林老师
2023 05/30 16:17
您好，那您平价转让的？是否有增值税？
84785045
2023 05/30 16:19
没有增值税，固定资产报废，科目是：借：营业外支出-非流动资产损毁报废损失1万元
贷：固定资产清理 1万元
小林老师
2023 05/30 16:19
您好，没处置是报废，那您A105090第1列填写1
84785045
2023 05/30 16:21
资产计税基础也是填1吗，还是填固定资产的原值，如果填原值的话就产生了乃是调整金额，应该是不产生纳税调整金额的
84785045
2023 05/30 16:24
老师是这样吗
小林老师
2023 05/30 16:25
您好，您的计税基础就是资产净值
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