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问题已解决
老师，我们公司收到一张采购返利的发票，当时采购做了待抵扣的进项税，那我收到红票时，是借：待抵扣进项税的负数还是借进项税额转出的负数？
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是对方开的红字信息，就是待抵扣进项税的负数
2023 05/30 16:20
84785034 
2023 05/30 16:31
是的，收到的是对方开具的红字发票。分录做 借：库存商品 负数 ；待抵扣进项税额 负数 贷：应付账款 负数 这样对吗？
84785034
2023 05/30 16:33
还是做 借：库存商品-负数 ；进项税额转出-负数 贷：应付账款-负数
家权老师 
2023 05/30 16:37
借：库存商品-负数 ； 贷：应付账款-负数 待抵扣进项税额
84785034
2023 05/30 16:41
我能做借 进项税额转出负数吗
家权老师
2023 05/30 16:45
可以的，没问题的哈
84785034
2023 05/30 16:49
我之前就是这么做的，但是导致我的余额不平。5月实际应交增值税：6726.28 账面应交增值税：6543.47 差额刚好是返利进项税额转出182.81
家权老师
2023 05/30 16:55
所谓进项转出，是已经认证了才需要转出
84785034
2023 05/30 17:12
那就是如果没认证的我就做 贷：待抵扣进项税 或者 借：待抵扣进项税-负数 吗？
家权老师
2023 05/30 17:14
是的，就是那样子的哈
84785034
2023 05/30 17:28
但是，我不确定认证了没有。因为返利没有具体针对哪笔采购的货物。是我们达到一定的采购量就会返利一点点。
家权老师
2023 05/30 17:28
这个只有自己检查发票是否认证了哈
84785034
2023 05/30 17:44
那如果是未认证的。我做待抵扣进项税负数-182.81。但是增值税申报表显示的是进项税额转出182.81。这样有问题吗？
家权老师
2023 05/30 17:47
说明当时你做错科目了
84785034
2023 05/30 17:49
就是申报表没问题，我做错科目了吗？我当时做的是借 进项税额转出负数-182.81..老师，那正确我应该怎样做？
家权老师
2023 05/30 17:51
你现在把进项转出的科目冲平就是了
84785034
2023 05/30 17:58
是 借：待抵扣进项税额 -182.81 贷：进项税额转出-182.81.这样做对吗？
家权老师
2023 05/30 18:00
嗯嗯，冲平就是了哈
84785034
2023 05/30 18:07
好的，谢谢老师，平时怎么可以直接指定找你回答呢？
家权老师
2023 05/30 18:09
给我你的联系方式，就行了哈
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