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2022年暂估成本100万，2023年汇算清缴前来了成本票60万，纳税调增40万，账务需要如何处理？
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您好，把去年的暂做做负数处理，再做一笔正数的60，汇算清缴再调增40交税
2023 05/30 19:58
84784997 
2023 05/30 20:04
22年暂估成本的分录：借：主营业务成本 100万
贷：应付账款-暂估 100万
23年调增40万成本，具体怎么冲呢？如果40万产生所得税该如何做分录？这次汇算清缴还会产生或者影响哪些会计分录呢？
刘艳红老师 
2023 05/30 20:07
借：以前提度损益调整 -100万
贷：应付账款-暂估 -100万
借：以前提度损益调整 60
贷：应付账款 60
刘艳红老师
2023 05/30 20:07
产生交税也是通过以前年度损益调整
84784997
2023 05/30 20:09
第一次接触 以前年度损益调增，能把上面的分录整理完整吗？谢谢老师
刘艳红老师
2023 05/30 20:11
借：以前提度损益调整 -100万
贷：应付账款-暂估 -100万
借：以前提度损益调整 60
贷：应付账款 60
调增要交的税
借：以前年度
贷：应交税费-应交企业所得税
借：应交税费-应交企业所得税
贷：银行存款
84784997
2023 05/31 08:16
冲了暂估，以前的财务报表需要修改吗？
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