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老师，汇算清缴调增的暂估库存商品（主营业务成本），在5月的时候在账上做调账的分录，这样的话就影响了当年的主营业务成本嘎？
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你好，就是虚增的业务吗？
2023 05/30 20:14
84785043 
2023 05/30 20:16
不是，是实打实的业务，实打实的收入，但是有一部分对应的进项发票取不回
郭老师 
2023 05/30 20:17
哦，那账上不需要调整的，调表不调账就可以的，账上是实际的业务可以正常做，只不过是税法上才被认可。
84785043
2023 05/30 20:19
去年2021年有1.6万多的进货成本发票因太零散，无票。所以我在2022年5月的时候做了这一部分的调增，按照我今天咨询你的那个调账分录，后面发现影响了2022年的主营业务成本。
84785043
2023 05/30 20:20
那账上就一直挂起暂估的
郭老师
2023 05/30 20:22
好，实际有业务的账上不需要调整的，不用做主营业务成本。
郭老师
2023 05/30 20:22
是跨年的调整，也应该用以前年度损益调整来做。
84785043
2023 05/30 20:24
账上分录是不是：借：主营业务成本（负数），贷：应付账款-暂估应付款（负数）；借：应付账款-暂估应付款（负数），贷：以前年度损益调整（负数）
84785043
2023 05/30 20:25
这是我调增2021年汇算做的，结果发现2022年的主营业务成本变少了
郭老师
2023 05/30 20:25
你好，你实际有业务，你还挂着应付账款，暂估
你应该是需要支付的，你这个需要支付吗？
郭老师
2023 05/30 20:25
写应付账款对方企业的名字就可以了，以后支付了借应付账款，贷银行存款。
84785043
2023 05/30 20:26
实际已经支付了
郭老师
2023 05/30 20:28
已经支付了，你支付的怎么做的，那你这账上有问题做的。
郭老师
2023 05/30 20:28
可不能借预付账款贷银行存款，这个预付账款一直挂账
84785043
2023 05/30 20:29
支付还没做。实际上是在淘宝上支付，用的是老板的钱
84785043
2023 05/30 20:30
可以用库存现金来做嘎？
郭老师
2023 05/30 20:31
金额不大的可以现金支付。
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