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问题已解决
老师，有个问题，社保的计提与发放，我看到有两个方式，有的人把个人承担的社保放在应付职工薪酬里面，有的放在其他应该款-个人社保，哪个对。方法1，计提时借：管理费用，贷应付职工薪酬_社保（公司部分），发放:借应付职工薪酬-社保（个人+公司），贷银行存款。个人部分是在发放工资的时候的贷方应付职工薪酬出现。第二个方式，计提借：管理费用，贷应付职工薪酬_社保（公司部分)，发放，借:应付职工薪酬（公司部分），其他应收款_个人社保，贷银行存款。其他应收款-个人社保在发放工资时的贷方也会出现
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您好
计提
借：管理费用
贷：应付职工薪酬_社保（公司部分)
发放
借：应付职工薪酬（公司部分）
借：其他应收款_个人社保
贷：银行存款
发放工资
借：应付职工薪酬-工资
贷：其他应收款_个人社保
贷：银行存款
2023 05/30 22:00
84784966 
2023 05/30 22:02
有看到有的老师的会计分录，个人的社保放在应付职工薪酬科目里，这两个区别是什么
84784966
2023 05/30 22:03
这样子的
84784966
2023 05/30 22:05
应付职工薪酬-社保（个人部分）和其他应收款_个人社保，这两个科目的区别是什么
bamboo老师 
2023 05/30 22:09
一个是包含在工资里面计提的
一个是通过应付职工薪酬-社保科目计提的
84784966
2023 05/30 22:12
会计问里面的，有的老师是计应付职工薪酬，有的是的是其他应款里，那到底哪种比较合适，另外那个是为什么这样
84784966
2023 05/30 22:13
计提科目不一样，那企业所得税汇算清缴，应付职工薪酬的贷方金额不就不一样了，那到底哪个是对的
bamboo老师
2023 05/30 22:16
计提到工资里面是正确的
个人的应发工资里面是包含个人社保的
84784966
2023 05/30 22:21
计提到工资里面正确，是指个人+公司部分，都计应付职工薪酬里面吗？
bamboo老师
2023 05/31 06:16
不是的
单位部份单独计提到应付职工薪酬-社保费
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