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问题已解决
老师，我们是小规模企业，上个季度有增值税了，这个月缴纳了，分录怎么做呢？
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借应交税费-应交增值税
贷银行存款
2023 05/31 08:38
84785042 
2023 05/31 08:39
上个月没有结转未交增值税，这个月直接这么做可以吗？
家权老师 
2023 05/31 08:51
主营业务收入=收款金额÷（1+1%）
借：应收账款/银行存款
贷：主营业务收入 应收账款/1.01
应交税费-应交增值税 应收账款/1.01*0.01
如果季末减免税结转实际免除的税：
借：应交税费-应交增值税
贷：营业外收入-税费减免
84785042
2023 05/31 08:59
收到，谢谢老师
家权老师
2023 05/31 09:01
不客气，祝你工作顺利
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