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2021年虚拟成本10万，发票没回来2022年汇算调增了，账目如何调回来？
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借应付账款-暂估 10
贷利润分配-未分配利润10
2023 05/31 08:46
84785013 
2023 05/31 08:48
这样做的话2022年的利润增加了，这部分利润汇算调增过了，纳过税了已经
家权老师 
2023 05/31 08:58
你所谓的调整是在汇算清缴里面调整,这个是做的账务调整
84785013
2023 05/31 09:18
但是，老师，这样做的话，本年度利润分配多了10万，利润表里不又的上税吗？
家权老师
2023 05/31 09:21
上年本来就是虚估减少了利润10万,现在就是补回去10万利润
84785013
2023 05/31 10:25
现在补回去的话，资产负债表未分配利润≠年初未分配利润＋本年利润了
家权老师
2023 05/31 10:29
这个是很正常的哈,
84785013
2023 05/31 10:56
老师，这边，可以用以前年度损益调整吗？
家权老师
2023 05/31 10:58
小企业会计准则,没有那个科目
84785013
2023 05/31 11:04
那就直接这样做
借应付账款-暂估 10
贷利润分配-未分配利润10
然后汇算清缴年报的资产负载表和利润表的勾稽关系，年末≠年初＋本年净利润了
84785013
2023 05/31 11:04
这样没问题吧？不会引起税务局关注吧？
家权老师
2023 05/31 11:07
这个是很正常的哈,调整了账就会有那个效果
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