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代发民工工资，按照扣除个税之前的金额进行了发放，本来是公司这边代扣代缴个税的，现在这个怎样进行账务处理呢？相当于公司多发了工资
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你好，这个你可以把多付的部分记录到预付账款，到时候下个月冲减。
2023 05/31 09:07
84784978 
2023 05/31 09:09
怎样操作呢？分录如何做呢？
宋生老师 
2023 05/31 09:14
你好，你第一次发放工资的时候借应付职工薪酬。预付账款/其他应收款，贷，银行存款
第二次发放工资的时候借应付职工薪酬贷。预付账款或者其他应收款，贷银行存款
84784978
2023 05/31 09:22
主要是第一次当时项目自己计算的税金，没有导入到个税系统，比如当时60万工资他们自己算出来的个税是1000元，实际是2000元个税，他们按照30万元的工资进行了个税申报，差不多个税是1000元，现在还有30万元的员工个税没有进行申报，
宋生老师
2023 05/31 09:24
你好，你正常申报就可以了，这个只是看一下。税金的差额。
84784978
2023 05/31 09:32
但是这样税金产生的差额，还是由我们公司给工人代付啊
宋生老师
2023 05/31 09:33
你好，你的意思是说这个税金的差额你们公司最终承担？
84784978
2023 05/31 09:37
对，因为甲方每次拨款，都是我们自己先把他们造的工资表导入个税系统，会产生一个个税，然后我们把个税数据导出来，报给甲方，现在项目会计直接自己计算出来，就产生了差额
宋生老师
2023 05/31 09:50
你好！如果你们承担，你可以计入管理费用-其他
84784978
2023 05/31 09:52
意思这笔差额不能再找甲方要回来嘛？
宋生老师
2023 05/31 09:54
你好！这个要你们去谈了
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