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如果之前有暂估，做的借:主营业务成本 贷，应付账款—暂估， 现在汇算清缴没有取得成本票，，老板要交税，没有以前年度损益调整科目，老师我该怎么做分录呢
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你好。借应交税费应交企业所得税贷银行存款。借未分配利润贷应交税费应交企业所得税。
2023 05/31 13:28
84785032 
2023 05/31 18:57
可是我怎么把之前的暂估额冲掉呢老师，
玲老师 
2023 05/31 19:07
你好，以前的暂估没有回来发票不用红冲处理。。汇算清缴调表不调账，交所得税就行了。
84785032
2023 05/31 19:08
可是这个税会从哪里计算出来呢
玲老师
2023 05/31 19:11
您好，汇算清缴，您填写纳税调整明细表30行，这样就调整了应纳税所得额，税款就计算出来了。
84785032
2023 05/31 19:14
可是，这个数字怎么调呢老师
84785032
2023 05/31 19:14
这个数字怎么算出来呢老师
玲老师
2023 05/31 19:15
调整的这个数字就是您暂估的，没有成本票的，这个成本的金额。把这个金额填写在30行。
84785032
2023 05/31 19:38
老师你说的是这个地方的30行吗？可是我的利润表里还是负数，上年度是正数
玲老师
2023 05/31 19:48
是的。是的，就是在这里的第30行填写。
因为没有发票才调整的。账上咱不调整，因为账上咱没有错误。调整的是税会差异，因为没有发票才调整的。
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