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其他应付款转为实收资本，是看其他应付款的贷方余额，还是贷方累计发生额
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你好，这里看贷方余额。
2023 05/31 14:15
84784953 
2023 05/31 14:17
就是看这个科目最终余额对吗
郭老师 
2023 05/31 14:18
对的，是的，是这么做的。
84784953
2023 05/31 14:44
小规模纳税人，企业开出 1%的普通发票但是还未收到钱，在增值税优惠政策下，怎么做账呢
郭老师
2023 05/31 14:45
借应收账款
贷主营业务收入，应交税费，应交增值税，季度末的那个月不到30万，再把它结转到营业外收入。
84784953
2023 05/31 14:48
是等到季度末收入没超过 30 万，再结转吗？没收到钱也照样结转到营业外收入吗？
郭老师
2023 05/31 14:51
是的，是的
是这么做的。
84784953
2023 05/31 14:55
那现在做了借应收账款
贷主营业务收入，应交税费，应交增值税这个分录，还要用做那个用增值税计提营业税金及附加的分录吗
郭老师
2023 05/31 14:57
你需要交吗？需要交的话才集体不交的不用。
84784953
2023 05/31 15:04
有增值税的话，不是需要计提税金及附加吗
郭老师
2023 05/31 15:06
需要交增值税的是这么做的，季度末的那个月计提就行。
84784953
2023 05/31 15:10
那季度未超 30 万，现在政策是免征增值税的，免征不需要交增值税话，现在还需要计提营业税金及附加吗
郭老师
2023 05/31 15:13
不需要的不需要的上面写了。
郭老师
2023 05/31 15:13
你计提了不交，最后不还得红冲
84784953
2023 05/31 15:15
好的，之前第四季度企业所得税季报申报错误了， 5 月 31 号是用 12 月底的财务报表汇算清缴，需要补税正常吗？
郭老师
2023 05/31 15:20
好，实际有利润吗？实际利润的需要交。
84784953
2023 05/31 15:24
12 月份的利润表上 有利润总额 四千多，因为第四季度申报错了未及时修改，现在汇算清缴就需要补税这个正常吗
郭老师
2023 05/31 15:27
你好，之前年度有亏损吗？如果没有亏损的话正常。
84784953
2023 05/31 15:38
没有结转的年度亏损，这个 5月份 补税的话，我是不是就要先计提，在哪一个月份计提呢，是 4 月份先计提，然后 5 月交份税，还是 直接 5 月计提
郭老师
2023 05/31 15:38
五月份计提
五月份支付就可以。
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