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老师您好，小规模纳税人含税的发票金额是1400元，我们确认收入的时候是确认1400元吗？
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你好，是按不含税的金额，你是多少税率的，或者补充一下什么业务？
2023 05/31 14:24
84784987 
2023 05/31 14:26
小规模纳税人，3%减按1%，10万元以↓免税的，电动自行车零售
玲老师 
2023 05/31 14:30
你好，是按照不含税的金额确认收入1400元，除以1.01。
84784987
2023 05/31 14:33
老师，分录怎么写？
玲老师
2023 05/31 14:37
借银行存款贷主营业务收入，应交税费应交增值税。
84784987
2023 05/31 15:07
老师，那免征的增值税，结转的时候怎样写分录？
玲老师
2023 05/31 15:12
借应交税费贷营业外收入。
84784987
2023 05/31 15:26
老师，如果发票没超过10万的话，免税的是不是也要记入营业外收入
玲老师
2023 05/31 15:34
是的，咱现在就是小于十万免税的账务处理，回答的就是这个。
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