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汇算清缴补税2万元，如何账务处理？
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借以前年度损益调整
贷应交税费、企业所得税，
借应交税费、企业所得税，贷银行存款，
借利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整
金额2万
2023 05/31 14:54
84784982 
2023 05/31 14:56
要用以前年度损益调整科目吗？ 有个老师说这个科目是企业会计准则用的。
我们是小企业会计准则。
郭老师 
2023 05/31 14:58
借利润分配未分配利润
贷应交税费、企业所得税，
借应交税费、企业所得税贷银行
84784982
2023 05/31 15:05
老师利润分配未分配利润这个科目是什么意思？ 我做了这个账务处理，今年的利润没有变，去年12月底的利润有没有变。
郭老师
2023 05/31 15:07
你好，这个是跨年了，涉及到损益类的科目，调整损益的，减少你的净利润。
84784982
2023 05/31 15:10
在报表哪里可以体现减少净利润了吗？ 我看着没有变化。
郭老师
2023 05/31 15:12
你好，资产负债表未分配利润期末余额减少。
84784982
2023 05/31 15:36
噢噢，看到了， 谢谢老师。
利润分配未分配利润科目在借方是减少的，在贷方是增加未分配利润的
郭老师
2023 05/31 15:37
是是的，是这么做的。
84784982
2023 05/31 15:45
老师，哪这样勾稽关系对不上了，要紧吗？
郭老师
2023 05/31 15:48
没关系的
可以忽略的
84784982
2023 05/31 15:51
噢噢好的。
哪汇算清缴退税分录怎么写？
郭老师
2023 05/31 15:52
你好，上面相反的就可以了。
84784982
2023 05/31 15:53
好的嘞谢谢老师
郭老师
2023 05/31 15:54
不用客气，工作愉快。
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