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2023年会计政策小规模纳税人结转增值税会计分录
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借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
2023 05/31 15:42
84785002 
2023 05/31 15:53
该笔怎么结转增值税
文文老师 
2023 05/31 16:03
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
这个就是减免2%部分
84785002
2023 05/31 16:05
不对啊，账上确认的增值税是5282.28，实际应纳税额16218.4
文文老师
2023 05/31 16:14
最后应该确认的增值税应该是16218.4，实际缴纳的也是16218.4
84785002
2023 05/31 16:15
就是这样，但在3季度要先结转
文文老师
2023 05/31 16:24
现在才5月份，怎么又3季度结转？
文文老师
2023 05/31 16:24
确认收入与增值税时，可直接按发票上的金额与税额确认，并同时做减免增值税的分录。
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