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老师，上个月已认证的发票，这个月销售方冲红。会计把上个月的凭证在这个月做负数凭证，给冲了。可是我的纳税申报表里只有进项税额转出，他账上的是进项税额负数，我申报表里进项税额转出，可以吗？
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你好，上个月已认证的发票，这个月销售方冲红，纳税申报表是进项税额负数，而不是进项税额转出啊
2023 05/31 19:42
84785009 
2023 05/31 19:44
上个月已经认证抵扣了，这个月不是进项税额转出吗，税务局告诉我进项税额转出，老师，纳税申报表怎么体现负数呀，假如我本月认证了100，我直接在100里把冲红的进项税减去呀？
邹老师 
2023 05/31 19:46
你好，上个月已认证的发票，这个月销售方冲红，纳税申报表是进项税额负数，而不是进项税额转出
不要把进项税额转出，与进项税额负数给搞混了，是两码事的
84785009
2023 05/31 19:47
体现不了负数，我这个月还认证其他发票了，附列表二怎么填负数呀，那我这个月认证的进项税额怎么办？
邹老师
2023 05/31 19:49
你好，附表二按正数进项 减去负数进项填写。
这个月认证的进项税额，正常抵扣啊
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