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公司是个旅游公司，给那些旅游社代购门票的。赚中间差价的。先预付别公司景点一笔钱，再收旅游社的钱去买门票，旅游社就给我们开发票。这个分录首先怎么做，然后月末怎么结转收入成本。
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您好！
旅行社给你们支付款项，为什么还要给你们开发票呢？
2023 05/31 23:01
84785041 
2023 05/31 23:03
说错了，是我们要给旅行社开票
杨家续老师 
2023 05/31 23:16
您好！
1、取得旅游服务收入时的会计处理 ：
借 ：银行存款
贷 ：主营业务收入
应交税费——应交增值税
2、支付旅游服务分包款时的会计处理 ：
借 ：主营业务成本
应交税费——应交增值税
贷 ：银行存款
3、住宿费、餐饮费、交通费、门票费入账时的会计处理 ：
借：主营业务成本
应交税费——应交增值税
贷：银行存款
84785041
2023 05/31 23:24
看不懂老师，第一笔是我们打了一笔预付款给景点方，借：预付账款 带：银行存款 第二笔是我们收到旅行社的款，我们开发票给旅行社，借：银行存款 贷：主营业务收入第三笔是我们去景点给旅行社购票，就是第二笔旅行社给我们的钱。第三笔不知道怎么做，前面两笔不知道做对没老师
杨家续老师
2023 05/31 23:37
你好！
您们目前是差额确认收入（只对差价确认收入）
是全额计入收入（收旅行社的钱全额确认收入）
84785041
2023 06/01 00:11
可是分录我不知道怎么做呀老师
杨家续老师
2023 06/01 00:15
您好！
我意思
你们目前的收入计量模式是差额确认收入 还是全额确认收入？
如果是全额计算
第三笔就是
借：主营业务成本
应交税费——应交增值税
贷：银行存款
84785041
2023 06/01 00:44
我们是小规模，我也不知道是哪种计税方式
杨家续老师
2023 06/01 13:56
你好！
小规模就是上述的做账方式
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