问题已解决

公司是个旅游公司,给那些旅游社代购门票的。赚中间差价的。先预付别公司景点一笔钱,再收旅游社的钱去买门票,旅游社就给我们开发票。这个分录首先怎么做,然后月末怎么结转收入成本。

84785041| 提问时间:2023 05/31 22:44
温馨提示:如果以上题目与您遇到的情况不符,可直接提问,随时问随时答
速问速答
杨家续老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,初级会计师,中级会计师
您好! 旅行社给你们支付款项,为什么还要给你们开发票呢?
2023 05/31 23:01
84785041
2023 05/31 23:03
说错了,是我们要给旅行社开票
杨家续老师
2023 05/31 23:16
您好! 1、取得旅游服务收入时的会计处理 : 借 :银行存款 贷 :主营业务收入 应交税费——应交增值税 2、支付旅游服务分包款时的会计处理 : 借 :主营业务成本 应交税费——应交增值税 贷 :银行存款 3、住宿费、餐饮费、交通费、门票费入账时的会计处理 : 借:主营业务成本 应交税费——应交增值税 贷:银行存款
84785041
2023 05/31 23:24
看不懂老师,第一笔是我们打了一笔预付款给景点方,借:预付账款 带:银行存款  第二笔是我们收到旅行社的款,我们开发票给旅行社,借:银行存款 贷:主营业务收入第三笔是我们去景点给旅行社购票,就是第二笔旅行社给我们的钱。第三笔不知道怎么做,前面两笔不知道做对没老师
杨家续老师
2023 05/31 23:37
你好! 您们目前是差额确认收入(只对差价确认收入) 是全额计入收入(收旅行社的钱全额确认收入)
84785041
2023 06/01 00:11
可是分录我不知道怎么做呀老师
杨家续老师
2023 06/01 00:15
您好! 我意思 你们目前的收入计量模式是差额确认收入 还是全额确认收入? 如果是全额计算 第三笔就是 借:主营业务成本 应交税费——应交增值税 贷:银行存款
84785041
2023 06/01 00:44
我们是小规模,我也不知道是哪种计税方式
杨家续老师
2023 06/01 13:56
你好! 小规模就是上述的做账方式
描述你的问题,直接向老师提问
0/400
      提交问题

      您有一张限时会员卡待领取

      00:10:00

      免费领取
      Hi,您好,我是基于人工智能技术的智能答疑助手,如果有什么问题可以直接问我呦~