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老师，这些能帮忙计算当期应交所得税和递延所得税，并编制与所得税费用有关会计分录吗？
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上表中递延所得税资产= 185195.65+124938.07+35196.97-20807.12，不存在递延所得税负债，其他均为永久性差异不需要账务处理，会计分录为 借：所得税费用 递延所得税资产 ，贷：应交税费——应交所得税
2023 06/01 09:43
84785001 
2023 06/01 09:48
新租赁准则那个35196.97不是永久性差异吗？资产折旧的差异是因为账面和直线折旧法，税法是500万以下一次性扣除导致的，这里账面大于税法，为什么不是应纳税暂时性差异啊？
婵老师 
2023 06/01 10:02
税法是允许折旧500万一下一次性抵扣，但是你提供的表格中税法折旧金额小于账面，导致了应纳税暂时性差异，因此属于递延所得税资产
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