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问题已解决
老师，我公司是一般纳税人，收到一笔租金发票，进项税可以抵扣 分录应该怎么做账？
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同学你好
是一年的租金吗
2023 06/01 09:46
84785029 
2023 06/01 09:48
是 的 收到上年度的租金。 上年度已做计提费用
朴老师 
2023 06/01 09:57
同学你好
租金不用计提呀
84785029
2023 06/01 09:58
年底确认收入 做了一笔计提
84785029
2023 06/01 10:01
上年计提分录，借：管理费用--租赁 贷：应付账款
朴老师
2023 06/01 10:09
那你原分录负数红冲这个计提的
然后再做蓝字分录
84785029
2023 06/01 10:18
红字冲销原分录 再借：管理费用 税费 贷银行存款 对吗？
朴老师
2023 06/01 10:22
同学你好
对的
这样就可以
84785029
2023 06/01 10:23
上年度的管理费用 已经结转损益了 要冲以前年度损益调整
朴老师
2023 06/01 10:30
对的
直接冲就可以了
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