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那5月份做账，计提的是5月份工资，6月份发放？那这种计提是根据之前工资发放情况暂估吗，如有出入怎么调整

你好是的，就是这样子的。 你计提，是根据当月员工出勤啥的算出来的啊

但业务人员会有提成，这部分是会有出入的

你好！你可以下个月确定的时候调

针对5月发放4月份工资，扣5月五险一金，并5月计提6月工资的情形，能否将计提工资、五险一金，发放工资，缴纳五险一金的完整会计分录告诉我一下，我慢慢理解

你好，公积金和社保一样 计提工资 借：管理费用 贷：应付职工薪酬——工资 计提社保 借：管理费用 贷：应付职工薪酬——社保(企业部分) 发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款—社保(个人部分)        库存现金/银行存款 缴纳杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分)        其他应付款—社保(个人部分) 贷：银行存款

本月发放上月工资，扣的是当月社保，发放工资和缴纳社保时，”其他应付款-社保（个人部分）“改成”其他应收款-社保（个人部分）这样更合适？

你好，可以的，这两个都行。

公积金和社保是当月计提当月的吗？比如5月做账： 计提5月社保 借：管理费用/销售费用-社保（公司部分） 贷：应付职工薪酬-社保（公司部分） 缴纳5月社保（公积金一样） 借：应付职工薪酬-社保（公司部分） 其他应收款-社保（个人部分） 贷：银行存款 5月发放4月工资（4月工资表里代扣的是5月社保，本公司是当月发放上月公司扣当月社保） 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-社保（个人） 其他应收款-公积金（个人） 应交税费-应交个人所得税 银行存款 以上会计分录对吗

你好，对的，分录就是这样。

人社局4月份开始实行医疗缴费比例由8%降至7%，5月份单位收到三笔人社局退款，补发1-3月降费退款，请问这个分录该怎么做？

你好，这个如果你想简单一点，就直接借银行存款，贷其他收益。

那原则上的会计分录应该怎么写呢

你好，就是红字冲减你之前缴纳的，和计提的分录。

红冲的话是会计分录不变，金额为负还是会计分录借贷方向相反，金额为正？

你好，是的，这两种都可以的。