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小企业会计准则，办了一个往年所得税抵欠。会计分录怎么做
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你好，本身这个抵减的金额就是借方，不需要做账
2023 06/01 10:49
84784963 
2023 06/01 10:51
我抵欠的时候怎么做
家权老师 
2023 06/01 10:52
借：应交税费-所得税
贷：银行存款
今年少交，以前多交就平了
84784963
2023 06/01 10:55
不需要把之前计提的所得税红冲吗？抵欠的时候借应交税费贷什么
家权老师
2023 06/01 10:59
你以什么东东抵缴欠款的？
84784963
2023 06/01 10:59
是税务局退我们留到以后抵扣。怎么会贷银行存款呢
家权老师
2023 06/01 11:00
你说的是增值税还是所得税抵扣？
84784963
2023 06/01 11:01
小企业会计制度，以前年度多交了所得税，现在办了一个抵欠。会计分录怎么做
家权老师
2023 06/01 11:07
比如多交 100
借：应交税费-所得税100
贷：银行存款100
这次
借所得税费用120
贷应交税费-所得税120
呢么这次只交
借：应交税费-所得税20
贷：银行存款20
84784963
2023 06/01 11:12
以前年度多交是计提了的，现在需要红冲以前多计提还是不管他，现在交好多计提好多？
家权老师
2023 06/01 11:18
借：应交税费-所得税
贷：利润分配-未分配利润
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