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老师，为什么建筑行业预缴附加税的时候不计提呢。如果预缴的时候不计提，那什么时候计提呢
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学员朋友您好，在机构所在地申报时计提，已经预缴的可以已经预缴的，可以抵扣
2023 06/01 22:00
84784968 
2023 06/01 22:03
在所在地申报计提，那这个是按照什么基础计算呢？是按照未抵扣预缴增值税之前的未缴增值税计提吗？然后税金及附加影响申报当期，应交税费借贷相抵后交税
易 老师 
2023 06/01 22:17
其实总的税款都是一样的，只是收分不同的地方交而已，您就能够理解了
84784968
2023 06/01 22:38
我就想知道账务处理怎么做是对的。我都是在预缴的时候计提。
但是我看老师的回复都是只做交税不计提
易 老师
2023 06/01 22:45
同学您好，借:应交税费-应交增值税-预交税额，应交税费--城建
税等 贷:银行存款
84784968
2023 06/01 22:47
老师，那什么时候计提呢。老师能不能把计提的环节计提的计税基础也跟我讲一下，谢谢。
易 老师
2023 06/01 23:08
同学您好，平时项目一样，如项目收入要交100万，报税时一样报，已交的如20可以扣除补余下80即可
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