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老师，我们一笔业务发票在去年已经进行入账，进项税额也抵扣认证了，今年对把发票红冲了，进项税额要做转出，那么从冲红到进项转出的分录应该怎么做呀？
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您好，借方就是你之前计入的成本费用科目 贷方就是 借 应交税费 应交增值税 进项税额转出
2023 06/02 10:30
84784992 
2023 06/02 10:32
款项也要退回来的，完整的分录应该怎么做？
小锁老师 
2023 06/02 10:32
你之前的分录是啥给我说一下，我给你说说怎么红冲
84784992
2023 06/02 10:34
2022年入账是：借：主营业务成本 应交税费-进项税额，贷：应付账款
小锁老师
2023 06/02 10:34
后期有没有借 应付账款 贷 银行存款
84784992
2023 06/02 10:35
后期有这样的分录，因为我们是做快递行业的，所以票进来直接入成本了
小锁老师
2023 06/02 10:36
这样的 借 银行存款 贷 应交税费 应交增值税 进项税额转出 主营业务成本
84784992
2023 06/02 10:38
就只做这一笔分录就可以是吗？5月退款还没收到，把银行存款先挂应付账款吧？
小锁老师
2023 06/02 10:39
嗯对，是这个意思的，理解的对
84784992
2023 06/02 10:40
好的，明白 ，谢谢老师！
小锁老师
2023 06/02 10:42
不客气的，祝您开心
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