00:10:00
问题已解决
过路费怎么计算进项抵扣？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，按电子票据上面的金额除以1.03×0.03。
2023 06/02 11:02
84785019 
2023 06/02 11:06
那我的分录是金额和税额是要分开的吧？比如过路费是100元，我税额进了3元，费用就只是97元了嘛？
宋生老师 
2023 06/02 11:06
你好，是的，可以这样理解，但是算法不对。
84785019
2023 06/02 11:10
我知道算法是100/1.03*0.03=2.91，那我的科目是借：差旅费-97.09，应交增值税-待认证进项税额，贷：银行，对吗？
宋生老师
2023 06/02 11:10
你好，对的，就是这样子。
84785019
2023 06/02 11:13
那月底结转的时候借：应交增值税-未交增值税，贷：待认证进项税额给对？
宋生老师
2023 06/02 11:14
你好，抵扣的时候先转入进项税。然后再抵减未交增值税。
84785019
2023 06/02 11:18
借：应交增值税-进项税额，贷：待认证进项税额给对？
宋生老师
2023 06/02 11:21
你好，是的，还要做这一笔分录。
阅读 295
描述你的问题，直接向老师提问
633
意见反馈
