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老师你好！请问企业小区线路改造领用材料的分录借：在建工程-xx小区 21782 贷：材料 21782 按合同工程竣工验收合格付完成工程量价款的80%，已开出专票去住建局结80%工程款如何账务处理（发票已开，未收到款）；工程结算审计后付10%，余款10%（含质保金）以竣工验收日计满一年时付清，账务如何处理？
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你好； 你们是属于建筑工程方面的账务处理吗？ 那你怎么是记入在建工程科目的
2023 06/02 11:23
84785009 
2023 06/02 11:24
不属于建筑工程
meizi老师 
2023 06/02 11:25
借应收账款 贷工程结算 ； 应交税费-应交增值税； 借银行存款 贷应收账款
84785009
2023 06/02 11:25
广播电视网络传输公司（服务业）小区改造需要我们线路整改工程
meizi老师
2023 06/02 11:26
你好 ； 那你就按照上面分录做哈
84785009
2023 06/02 11:46
我做的分录是 借：应收账款 384000
贷：在建工程-小区工程款 362264.14
应交税费-应交增值税 21735.86
84785009
2023 06/02 11:47
那剩下20%等开票也是跟这一样处理吗？，什么时候转固定资产？
meizi老师
2023 06/02 11:54
你好；你到底是开票方还是受票方 ；如果是自己改造； 这个走在建工程； 你收到发票 应该走借在建工程； 进项税贷 应付账款或者银行存款的
84785009
2023 06/02 11:59
我这是开票方
meizi老师
2023 06/02 12:00
你开票方 为什么要去做在建工程 ； 你要走工程施工 去做账哦 ； 开票出去 借应收账款 贷工程结算 ； 应交税费-应交增值税； 借银行存款 贷应收账款
84785009
2023 06/02 12:03
那领用材料直接做成本吗？
meizi老师
2023 06/02 12:03
你好； 做； 借工程施工- 合同成本- 材料费贷原材料
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