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计提，借方 管理费用，贷方，应付职工薪酬，工资没有发，我交了个税，银行已经划走，怎么继续写分录呀

老师，还在吗

在的 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

这个我明白，但是我没有发工资，个税已经扣了，怎么做分录

6月才发4月工资，4月个税已经扣了 怎么做分录

同学你好 借其他应收款 贷应交税费个税 借应交税费个税 贷银行存款