免费问答

三级科目的我都找出来

我问下，计提工资，借方管理费用，贷方，应付职工薪酬，但是4月工资没有发，我将4月个税申报银行扣款了，这个分录怎么做呀，工资没有发

 您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 工资没发可以发工资的分录贷其他应付款