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问题已解决
老师你好！我们是建筑公司，甲方给我们代付工人工资，是谁申报个税呢？我们怎么做账？需要什么作为原始凭证？
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甲方只是给你们代发工资，个税申报还是由你们申报。
贷发工资的分录，需要对方发放工资的银行回单复印件
借应付职工薪酬-工资
贷应收账款
2023 06/02 15:32
84784994 
2023 06/02 15:42
不是做：借：工程施工——×××工程——人工费 贷：应收账款——×××公司吗？
家权老师 
2023 06/02 15:47
计提
借工程施工——×××工程——人工费
贷应付职工薪酬-工资
代发
借应付职工薪酬-工资
贷应收账款
84784994
2023 06/02 15:51
劳务公司临时工的工资也是这么做账的吗？
家权老师
2023 06/02 15:58
如果是劳务费就不体现职工薪酬科目
84784994
2023 06/02 16:17
临时工是走劳务报酬吗？
84784994
2023 06/02 16:19
劳务报酬和工资薪金个税税率各是多少？还有经营所得税率是多少？
家权老师
2023 06/02 16:24
4000以下的：(开票金额-增值税-附加税费-800)*20%
4001-20000的：劳务报酬个税=(开票金额-增值税-附加税费)*(1-0.2)*20%
20001-50000的：劳务报酬个税=(开票金额-增值税-附加税费)*(1-0.2)*30% -2000
50001以上的：劳务报酬个税=(开票金额-增值税-附加税费)*(1-0.2)*40% -7000
84784994
2023 06/02 16:39
经营所得的税率是多少？个人代开劳务分包增值税普通发票是要交经营所得税和增值税（1%）吗？
家权老师
2023 06/02 16:39
代开发票经营所得的税率一般是1-3%
84784994
2023 06/02 16:44
取得经营所得是在个税系统里报经营所得吗？
家权老师
2023 06/02 16:48
这个是在开票时的时候，直接就交税了
84784994
2023 06/02 16:55
好的，谢谢老师
家权老师
2023 06/02 16:55
不客气，祝你工作顺利
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