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问题已解决
单位20年购买的设备卖掉了，该怎么处理，进项税额已经抵扣了
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清理残值
借：固定资产清理
累计折旧
贷：固定资产
变卖
借：银行存款
贷：固定资产清理
应交税费-增值税-销项(已经抵扣进项按13%。未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。小规模今年是1%
结转清理余额
借：资产处置损益
贷：固定资产清理
或
借：固定资产清理
贷：营业外收入
2023 06/02 15:38
84784957 
2023 06/02 15:44
1.卖出去了，但是给的现金，这个怎么做账？2.卖出去的时候也没有开任何票据，这样可以吗？
家权老师 
2023 06/02 15:51
借：库存现金
贷：固定资产清理
应交税费-增值税-销项 已经抵扣进项按13%
84784957
2023 06/02 15:53
以前抵扣的进项税额不需要转出吗？
家权老师
2023 06/02 15:58
以前的进项税不需要转出
84784957
2023 06/02 16:04
好的谢谢老师，固定资产清理的价值为固定资产减去累计折旧的值，那么贷方应交税费—增值税—销项税额的数值怎么确定？
家权老师
2023 06/02 16:11
借：库存现金
贷：固定资产清理
应交税费-增值税-销项 库存现金/1.13*0.13
已经抵扣进项按13%
84784957
2023 06/02 16:18
我们是私下交易，这样做账是需要交税的，报税的时候怎么填写啊 ？因为每月开票交税系统会自动带出来
家权老师
2023 06/02 16:24
按未开票发票收入申报
84784957
2023 06/02 16:26
好的谢谢，清理残值分录中固定资产清理的金额和变卖分录中固定资产清理的金额是一样的吗？
家权老师
2023 06/02 16:28
所有分录都在前边哈，根据需要删减
84784957
2023 06/02 16:31
我知道，我的意思那两个金额如果一样的话，交的税费直接用库存现金减去固定资产清理的金额就可以算出来啊
家权老师
2023 06/02 16:35
就是按库存现金/1.13*0.13计算销项税
84784957
2023 06/02 16:40
变卖分录中固定资产清理金额是库存现金减去应交税费的金额，那么清理残值时候固定资产清理的金额是固定资产减去累计折旧的金额？这两个固定资产清理后面的金额不一样？
家权老师
2023 06/02 16:46
他们的金额可以一样也可以不一样，吧你的带入数据带入
84784957
2023 06/02 16:49
哦，两个数值不一样的话需要做什么分录
家权老师
2023 06/02 16:51
都是一样的分录，只是数字不同
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