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以前年度亏损怎么弥补
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你好 你是在填写企业所得税汇算清缴
还是需要做会计处理呢？有计提盈余公积吗
2023 06/02 18:39
84785000 
2023 06/02 18:40
季报，还有会计处理，没有计提盈余公积
来来老师 
2023 06/02 18:44
你好 季度申报时候
现在一般不是申报的时间
一般季度申报时候 可以弥补的亏损额可以自动产生
如果没有带出
如果您确实需要申报 这个你查询下汇算清缴申报里的弥补亏损表留存的亏损额
如果大于利润 填写利润额
如果小于利润 写亏损额
来来老师
2023 06/02 18:45
另外 如果汇算清缴如果是近几天刚报
可能系统还没有传过去
可能季报填写时候还不可以填写
要是着急 可以税局大厅试下看可以调过系统吗
84785000
2023 06/02 18:45
会计分录需要做吗
来来老师
2023 06/02 18:46
会计方面
如果不用盈余公积弥补亏损
就不用特别做会计分录
因为都在未分配利润中合并计算了
比如去年成立 亏损30
今年盈利10
这样你可以看到未分配利润呢是-30+10=-20
自己弥补了
84785000
2023 06/02 18:48
好的，那就是7月份季报的时候企业所得税里面填可亏损弥补金额吗
来来老师
2023 06/02 18:56
好的，那就是7月份季报的时候企业所得税里面填可亏损弥补金额吗
---这个时候一般就可以自动带出可以弥补的亏损啦
84785000
2023 06/02 21:14
那就分录不用做，企业所得自动弥补减少是吗
来来老师
2023 06/02 21:31
那就分录不用做，企业所得自动弥补减少是吗
--会计上是的
84785000
2023 06/02 21:32
那年底汇算清缴的时候也会自动吗
来来老师
2023 06/02 21:38
你好 现在汇算清缴做起来也是比较简单
不过需要你先填写其他表 做完税会差异调整后 才去弥补亏损
这个有的省份可能需要自己去填写本年弥补的情况
但也有的省份是可以自动帮写
具体看明年1-5月企业所得税汇算或是1-3月个体经营所得税汇算情况
84785000
2023 06/02 21:41
汇算清缴的就是明年才看情况是吧，每年都在有所变动是吗老师
来来老师
2023 06/02 21:44
最近几年都是一直再改表 简化申报流程
84785000
2023 06/02 21:48
好的，那就是去年的亏损在季报有利润的时候自动弥补，不用做分录，所得税自动减少是吧老师
来来老师
2023 06/02 22:00
好的，那就是去年的亏损在季报有利润的时候自动弥补，不用做分录，所得税自动减少是吧老师
--是的
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