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问题已解决
我公司缴纳社保的时候直接借管理费用-社保费贷银行存款，然后代扣个人部分社保费的时候借管理费用-社保借方负数表示，然后贷银行存款，请问为什么要这样做？如果是这样做的话一开始做的分录借管理费用社保费贷银行存款是只表示单位缴纳部分的还是表示包含单位和个人部分的？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答 那请问计提单位和个人部分的会计分录是怎样的呢？还有缴纳和代扣时的会计分录又是怎样的呢？
2023 06/02 19:25
84784980 
2023 06/02 20:17
老师您的第二个分录上交和第三个分录发放工资，哪个先做哪个后做呀？
84784980
2023 06/03 09:58
就是上交和发放工资这两个分录哪个写在先都可以是吧？
bamboo老师 
2023 06/02 19:12
您好
这样账务处理有问题的 单位部分应该通过应付职工薪酬科目计提 个人部分应该包含在工资里面计提 发放工资的时候扣除
一开始做的分录借管理费用社保费贷银行存款是表示包含单位和个人部分的
bamboo老师
2023 06/02 19:47
计提单位部分
借 管理费用-社保费
贷 应付职工薪酬-社保费
bamboo老师
2023 06/02 19:48
上交
借 应付职工薪酬-社保费
借 其他应收款-个人社保费
贷 银行存款
bamboo老师
2023 06/02 19:49
发放工资
借 应付职工薪酬-工资
贷 其他应收款-个人社保费
贷 银行存款
bamboo老师
2023 06/02 20:21
这个看单位实际情况
不是固定的
bamboo老师
2023 06/03 09:59
是的 根据单位实际情况
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