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老师，上月支付了一个材料款21万，暂估了成本21万，这个月红冲21万，实际收到发票210545.75专票分录怎么做
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您好，那你就先冲掉暂估后，做一笔 借 原材料 210545.75 应交税费 贷 银行存款
2023 06/03 11:01
84784975 
2023 06/03 11:02
上月做了借应付账款21万，贷银存了21万了
84784975
2023 06/03 11:02
还要结转成本
小锁老师 
2023 06/03 11:04
那你现在红冲掉上个月做的，需要做一笔正确的
84784975
2023 06/03 11:04
具体怎么写分录
84784975
2023 06/03 11:06
就是不知道怎么写
小锁老师
2023 06/03 11:08
借 银行存款 21 贷 以前年度损益调整）主营业务成本 21 借 前年度损益调整）主营业务成本 贷 未分配利润
84784975
2023 06/03 11:12
没跨年也要用以前年度损益调整吗
小锁老师
2023 06/03 11:13
没跨年直接用主营业务成本，跨年了用这个份
84784975
2023 06/03 13:41
还是不太明白，老师，我的是专票跟之前付款金额不一样，还有应交税费，进项税额
小锁老师
2023 06/03 14:06
那你之前的分录是什么呢，全部额
84784975
2023 06/03 14:28
付款时，借应付账款21，贷银存21，暂估时，借工程施工21，贷预提费用21，借主营业务成本21，贷工程施工21
小锁老师
2023 06/03 14:30
那就是 借 银行存款 21 贷 主营业务成本 21 然后本月 借工程施工 21 应交税费（票面税） 贷 应付账款（合计 ）
84784975
2023 06/03 14:40
上月做的支付的分录，不用变，只是说上月的暂估红冲掉，老师我觉得你的借银存21，贷主营业务成本21，不太对
小锁老师
2023 06/03 14:41
借银存21，贷主营业务成本21，是为了冲销上个月的分录，这意思
84784975
2023 06/03 14:41
感觉哪里怪怪的
小锁老师
2023 06/03 14:44
你可以把你的想法也写出来
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