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年前 付款 收到商品 并售出结转成本 第二年收到发票继续入账 分录有什么问题吗
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您好，这个分录不对，收到发票 借：库存 100 进项 13 贷：预付 113
同时 借 ：库存 -133 贷：应付-暂估 -113
2023 06/03 13:35
84784961 
2023 06/03 13:37
那就是把年前 第二笔分录再冲销是嘛。。那年前第三笔已结转分录怎么办
廖君老师 
2023 06/03 13:41
您好，结转掉的这个分录不要改了，这个都销售出去了，利润体现在上期了，相当于以后成本结转会少一些。如果咱是商贸没有库存的话，不冲回会出现库存负数，那 还 是原凭证冲红，再按 100结转成本
84784961
2023 06/03 14:14
那如果是商贸企业没有库存。。冲销成本的话 再按100结转成本 ，那对去年和今年的数据或者税之类的还有什么影响吗
廖君老师
2023 06/03 14:23
您好，去年我们多结成本了，需要更正2022年年度汇缴年报，我们一般暂估是按未税价格暂估的，发票收到差异很小
84784961
2023 06/03 14:35
麻烦您再看一下。左边是之前的分录。。右边是我更正的 这样对吗
廖君老师
2023 06/03 14:43
您好，对的，相当于以前的全部冲回，按发票入账结转成本
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