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老师，请问补缴以前年度增值税和附税，滞纳金，如何做分录？
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你好，你们是一般纳税人吗？
2023 06/03 13:45
84784998 
2023 06/03 13:50
是的是的是的是的
东老师 
2023 06/03 13:52
借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税
缴纳的时候 借应交税费未交增值税 贷银行存款
计提附加税 借以前年度损益调整 贷应交税费应交城建税等
缴纳的时候 借应交税费应交城建税等 贷银行存款
滞纳金 借营业外支出 贷银行存款
84784998
2023 06/03 14:03
这些钱明年做今年企业所得税时都不能扣除吗？
东老师
2023 06/03 14:08
这个附加税是可以扣除的
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