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问题已解决
老师最后一个发放工资的分录是不是有点问题，贷方那个社保和公积金我在前面缴纳的时候不是已经冲掉了吗，发放工资再做一笔贷方，贷方不就有余额了吗
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您好
缴纳的时候在借方 不是在贷方啊
第二笔分录不需要单独做 第五笔分录一起做就可以了
2023 06/03 14:09
84785024 
2023 06/03 14:11
老师我们会计第二笔做的是计提社保和公积金，不是发放，发放在第三和第四笔
84785024
2023 06/03 14:12
等下老师我爸12月份的截个图，您稍等
bamboo老师 
2023 06/03 14:12
我知道
第二笔不需要单独计提的
只需要第五笔发放工资的时候一次性写就好了
84785024
2023 06/03 14:16
第二笔的那个金额实际上就已经包含在第一笔里了吧，老师
84785024
2023 06/03 14:17
那个12981.72里包含了社保和公积金
bamboo老师
2023 06/03 14:18
第二笔的那个金额实际上就已经包含在第一笔里了 是的
计提的工资包含个人社保 公积金 个人所得税
84785024
2023 06/03 14:20
那老师，这5个分录我把第二个分录去掉，就行了吧，其他都不用改了吧
bamboo老师
2023 06/03 14:22
我这会怎么看不见图片了 可以麻烦您把图片再上传我看一下么
84785024
2023 06/03 14:23
这个老师
bamboo老师
2023 06/03 14:24
单位公积金跟社保也要计提
借 管理费用-社保费
借 管理费用-公积金
贷 应付职工薪酬-社保费
贷 应付职工薪酬-社保费
84785024
2023 06/03 14:27
公积金和社保不是已经在第一笔分录里了吗，这个12981.72这个金额是我的应发工资不是实发工资
bamboo老师
2023 06/03 14:28
这个是计提的单位部分啊
您第一笔包含的是个人部分
84785024
2023 06/03 14:35
那单位部分不是贷方有一笔，应付职工薪酬了吗，那我缴纳社保和公积金的分录是不是有点问题了
84785024
2023 06/03 14:37
发放社保的时候是不是应该借:应付职工薪酬社保，其他应付款，贷方是银行存款呀
bamboo老师
2023 06/03 14:40
缴纳的时候
借 应付职工薪酬-社保费
借 应付职工薪酬-公积金
借 其他应收款-个人社保费
借 其他应收款-个人公积金
贷 银行存款
84785024
2023 06/03 14:44
老师麻烦你再帮我看看有没有什么问题了
bamboo老师
2023 06/03 14:50
这样就可以了哈 没什么问题了
发放工资的时候有个人所得税再扣一下个人所得税
84785024
2023 06/03 14:53
那这样逻辑就通了，我就说我怎么看不懂会计做的账，有个税的时候我在第五笔，贷方做个所得税，然后缴纳个税的时候，借应交税费个人所得税，贷银行存款就行了吧
bamboo老师
2023 06/03 14:57
对的 这样理解正确的哈
84785024
2023 06/03 15:00
好的，谢谢老师
bamboo老师
2023 06/03 15:03
不客气哈 欢迎有疑问继续提问
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