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问题已解决
4月份给客户开了一张票8500，但是5月份客户才汇款8500进来，我4月份做账的时候就直接做 借：应收账款 8500 贷：预收货款 7522.12 应交税费-应交增值税（进项税额）977.88 到了5月份客户打款了，说直接抵扣这个月的货款 借：银行存款 8500 贷：应收账款 8500 如果我直接做这个分录的话，那么我的预收账款就会一直挂着7522.12这笔 到底要怎么做才合适呢？
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你好，你们是什么行业？为什么不确认主营业务收入？
2023 06/03 15:08
84784993 
2023 06/03 15:10
我们是商贸行业，是说在4月份确认主营业务收入吗？之前我也有考虑过，但是之前提问的时候一个老师让我做预收账款，说这样比较好，如果按照我做预收的这个方法，我这个月收到款了要怎么做比较好呢
耿老师 
2023 06/03 15:13
你好！你不是开发票了吗？开票一般是需要确认收入的
84784993
2023 06/03 15:20
之前的老师让我做预收款，那我现在应该怎么做比较好，不用再管确认收入与否了
耿老师
2023 06/03 15:22
你好！那次月需要做借预收账款贷主营业务收入
84784993
2023 06/03 15:25
次月收到8500后，客户说直接抵扣货款了那我们就直接确认收入了吗
借：预收账款 7522.12
贷：主营业务收入 7522.12
借：银行存款 8500
贷：应收账款 8500
是这样做吗
耿老师
2023 06/03 15:26
你好，是的，只能这样处理了
84784993
2023 06/03 15:28
老师在实操中，我们经常遇到客户要求开票，然后走一笔钱到公账上，然后我们收取客户3%税点，其余的钱就当做货款了，像这种业务我们要如何做会计分录呢
耿老师
2023 06/03 15:38
你好，首先告诉你这种是不合法的，外账只能按正常销售处理，但是你往外转款时这个金额会越来越大，因为没有合适的理由出款
84784993
2023 06/03 15:56
这个明白的，但是再实际业务中经常发生这类事情，如果遇到客户需要开票，最后抵做货款的话，我们如何做账呢？
耿老师
2023 06/03 16:24
你好，因为开了发票还是要确认主营业务收入的，只是对外付款时需要有发票来报销或暂时挂其他应收款
84784993
2023 06/03 16:30
不需要对外付款了，举个例子说，A公司之前欠款5万，然后这个月说要开一张15000的票，我们收取他们3%税点，其余的钱就抵货款了，也就是50000-14550=35450元，那么剩余欠款35450元，像这种要怎么做账比较好呢
若按票确认收入
借：应收账款 15000
贷：主营业务收入13274.34
应交税费-应交增值税（销项税额）1725.66
之后要怎么做呢？
耿老师
2023 06/03 16:35
你好！剩余的钱以后还给你们吗？
84784993
2023 06/03 16:38
剩余的35450元的货款下次再结账，可能走私章也可能走公账开票
耿老师
2023 06/03 16:39
你好，按发票金额确认主营业务收入，相当于你们正常销售处理
84784993
2023 06/03 16:41
按票确认收入
借：应收账款 15000
贷：主营业务收入13274.34
应交税费-应交增值税（销项税额）1725.66
之后要怎么做？抵扣货款这个分录呢
耿老师
2023 06/03 16:48
你好！这一块不做账务处理，需要单独做台账登记
84784993
2023 06/03 16:55
老师，我有个办法不知道可行不？
按票做账
借：银行存款 15000
贷：预收账款 13274.34
应交税费-应交增值税（销项）1725.66
抵扣货款
借：预收账款 13274.34
营业外支出 1275.66
贷：应收账款 14550
不知道这样可行吗
耿老师
2023 06/03 16:56
你好！嗯确认营业外支出没有附件存在查账风险的
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