免费问答

1全年应缴纳增值税=（6500+50）*13%-352-300*9%-35*9%=469.35 全年应缴纳消费税=（6500+50）*30%=1965 城建税教育费附加=469.35*（7%+3%）=46.94 全年可直接在企业所得税前扣除的税费为=1965+46.94=2011.94

2.2018 年该企业实现的会计利润=（6500+50-2240-20-600-700-300+160-200-6-20-14）-2011.94-120 =478.06

3ABC广告费扣除限额%=（6500+50）*15%=982.5，230 可以全额扣除 利润总额=478.69，捐款扣除限额=478.69*12%=57.44，超出不得全额扣除 4AC职工福利费扣除限额=200*14%=28，实际发生20，在限额内，无需调整 业务招待费扣除限额1=80*60%=48，扣除限额2=（6500+50）*0.5%=32.75，取较小数 调增所得额=80-32.75=47.25 工会经费扣除限额=200*2%=4，实际发生6，调整6-4=2，调增2 职工教育经费扣除限额=200*8%=16，实际发生14，不调整 5企业应纳税所得额=478.69-100+47.25+18-160+2+10+70-57.44）=308.5 62018 年该企业应缴纳企业所得税=308.5*25%=77.125

同学，你这道题的答案意义不大，首先是增值税2018年的增值税在5月1日之前17%，之后16%， 研发费用扣除比例，教育经费扣除比例，这些年都不一样，包括免税农产品的扣除比例都会变动， 你的年份太老了，现行税法得不到题目中的答案，答案作为参考把

老师 你好 为什么不算装卸费呢

装卸费是普通发票，没办法抵扣进项税额

好的 谢谢啦 支付银行借款逾期罚款那个怎么算啊

那个罚款不需要算的，因为银行逾期利息罚款可以在税前扣除，不用调整所得额

谢谢老师

不客气哈，满意的话记得好评哦