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老师好，子公司注销将未分配利润转入母公司，借未分配利润贷银行存款，母公司借：银行存款贷投资收益，这样做分录对吗
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您好，对的，是这样做的了
2023 06/03 17:05
84785001 
2023 06/03 17:46
老师针对这笔业务用不用做合并抵销分录？如果做应该怎么做分录？
小锁老师 
2023 06/03 18:02
这种抵消的话就是相当于长头和所有者权益地球
84785001
2023 06/03 18:05
老师麻烦列一下分录非常感谢
84785001
2023 06/03 18:55
用不用做抵销分录呢？母公司并未实质对子公司投资？一分钱未投
小锁老师
2023 06/03 19:03
母公司自己的报表之前有没有做长投？
84785001
2023 06/03 19:11
没有，因为没投过
小锁老师
2023 06/03 21:43
那你就不需要做抵消分录了
84785001
2023 06/04 07:26
就根据母子公司做的两笔分录，有的人认为这样增加了母公司的利润，应该再做一笔减少利润的抵销分录，这样的理解对吗？另外母公司未投资过，收到钱做投资收益对吗？
小锁老师
2023 06/04 10:10
嗯对是这个意思的哈
84785001
2023 06/04 10:41
是哪个意思，如果需要抵销，麻烦老师帮忙列一下抵销分录
小锁老师
2023 06/04 10:47
就是说，相当于做一笔 借利润分配 贷 应付股利，然后收到钱的就是 借 银行存款 贷 投资收益，不抵消
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