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老师，您好。之前月份漏计了进项税额加计扣除，本月月初申报上月增值税的时候，税务局提醒需要加计扣除抵扣。请问如何修正做账。
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借应交税费、增值税加计扣除，
贷营业外收入
需要抵扣姐借应交税费未交增值税，
贷应交税费、增值税加计扣除。
2023 06/04 11:02
84785008 
2023 06/04 11:12
老师，我们正常做账是
借：应交税费—增值税—进项税额加计抵减
贷：其他收益
结转时，借：应交税费—增值税—未交增值税
贷：应交税费—增值税—转出未交增值税
郭老师 
2023 06/04 11:14
那你的进项加计抵减有余额。
84785008
2023 06/04 11:14
这次更正：借：应交税费—进项税额加计抵减
贷：其他收益
借：应交税费—转出未交增值税
贷：应交税费—进项税额加计抵减
84785008
2023 06/04 11:17
这次更正：借：应交税费—进项税额加计抵减
贷：其他收益
借：应交税费—未交增值税
贷：应交税费—进项税额加计抵减
郭老师
2023 06/04 11:19
可以的，可以这么做的，选择第二个。
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