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请问老师，我们是建筑施工企业，公司会计做账按收到工程款的时间确认收入，并且要求在收到这笔工程款的当月提供成本发票抵进项税和成本，这样合理吗？按他这样账务处理，我们收到工程款的以后月份还能提供发票抵这笔工程款的相应的进项吗？
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成本可以暂估没有发票
但是增值税你们需要抵扣就得有发票
没有多交税
2023 06/04 10:53
84785042 
2023 06/04 10:58
但是建筑施工企业应该按进度确认收入，他这样账务处理确认收入，我们当月没有那么多进项，下月的进项票就不能再抵扣吗
郭老师 
2023 06/04 11:01
你好，但是你有其他的发票吗？它主要是增值税需要缴纳，因为你收到了工程款，需要缴纳增值税的。
84785042
2023 06/04 11:04
开票当月必须按发票金额确定销项税?必须当月抵进项税?不能做预收款?他这样不按进度确认收入本来就不合规啊
84785042
2023 06/04 11:05
开票当月必须按发票金额确定销项税?必须当月抵进项税?不能做预收款?他这样不按进度确认收入本来就不合规啊
郭老师
2023 06/04 11:11
是的
不申报增值税申报不了
他可以不做收入，但是不做收入，他的增值税也得交，这个理解吧。
84785042
2023 06/04 11:16
那我们下月的票就抵不了这笔工程款的进项了吗？要抵也只能下次收到工程款抵进项?
郭老师
2023 06/04 11:19
对的，是的，抵扣不了的，如果你们申请延期抵扣的话，附加税需要正常交，而且有滞纳金。
84785042
2023 06/04 11:27
明白了。那再问下，公司同时进行几个工程，税务要求几个工程必须分开核算吗?发票都必须按每个工程的清单量开?
郭老师
2023 06/04 11:33
你好最好分开核算
增值税不需要，只要允许抵扣增值税不分项目
84785042
2023 06/04 11:33
好的，谢谢老师
郭老师
2023 06/04 11:37
不用客气，周末愉快
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