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问题已解决
21～22年进项有违规抵扣的发票，税务评估提出要求公司全部都转出，我准备这个月申报时把21～22年违规抵扣的进项税额做转出，请问老师只需要在增值税申报表中做进项税额转出就行了吗？发票勾选平台需要做什么吗？第一次做这样的业务请老师指导
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账上做进项转出，然后在附表二进项转出里面填写就可以的，勾选平台不需要操作。
2023 06/04 19:11
84784989 
2023 06/04 19:12
本月账务处理需要另外做一笔进项税额转出的分录是吗？分录具体怎么写
郭老师 
2023 06/04 19:18
对的，是的，借以前年度损益调整
贷应交税费应交增值税进项转出
84784989
2023 06/04 19:25
今年1～4月份有几张进项发票也需要做转出，具体应该怎么做？
郭老师
2023 06/04 19:26
具体的是什么业务，之前怎么做的。
84784989
2023 06/04 19:29
车险发票，
借：销售费用—车辆保险费
应交税费—进项税额
贷：银行存款
郭老师
2023 06/04 19:33
借销售费用，
贷应交税费、应交增值税进项转出
84784989
2023 06/04 19:43
跨年的时候就要做：以前年度损益调整是吗？当年更正的只需把应交税费—进项税额相反的方向换一下是吗？
郭老师
2023 06/04 19:53
你好对的
是这么做的
84784989
2023 06/04 20:12
专票品名开具的生活服务*美容服务可以抵扣吗？用于公司车辆的维修，零配件，保养清洗这些可以抵扣吗？还有公司车辆的保险费，21～22年的车辆保险费税务评估都不能抵扣
郭老师
2023 06/04 20:19
单位的车的可以的
84784989
2023 06/04 20:22
1～4月发生的保险费我勾选抵扣了，上个月底税务评估科提出了公司往年进项抵扣违规的情况，其中就有车辆保险费，需要都转出，所以今年我勾选的几张准备也做转出，不知道为什么车辆保险费不能抵扣
郭老师
2023 06/04 20:37
什么原因违规？你能说一下吗
郭老师
2023 06/04 20:38
没有规定这些不允许抵扣。201636号文件有规定，免税或着简易计税对应的不可以
福利费、招待费、贷款服务、娱乐服务、餐饮服务不可以，其他的都可以
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