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问题已解决
想问下老师，上个月有留抵的进项税额，这个月需要做什么账务处理吗？
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您好，你当时留底在哪个科目里面了？
2023 06/05 10:25
84784987 
2023 06/05 10:27
上个月有留抵没去做账务处理
刘艳红老师 
2023 06/05 10:32
那你直接填申报表就可以了，不用账务处理
84784987
2023 06/05 10:40
现在可以补录之前的进项转出吗
刘艳红老师
2023 06/05 10:45
可以的，可以补录前面的，再做进项转出
84784987
2023 06/05 10:45
麻烦老师做会计分录，我想看下，比如之前留抵有9千税额
刘艳红老师
2023 06/05 10:51
进项税留抵：如果本月进项有留抵，则财务人员不用作多交增值税的相关处理，如果仅仅是财务处理，那么其进项税不用处理。
留底税金是累计的，以后月份的销项税额可以进行抵扣，且无时间上的限制。
如果进项税已认证，并没发生销项税，则可用销项税-前一个月的进项税合计(留抵到下个月)
当月份终了时，当月的应交未交增值税额从“应交税费--应交增值税”转入“未交增值税”明细科目，以 应交税费--应交增值税(转出未交增值税)为借记科目，而贷记科目是应交税费--未交增值税。
刘艳红老师
2023 06/05 10:52
你这个不需要账务处理的
84784987
2023 06/05 11:08
好的谢谢
刘艳红老师
2023 06/05 11:09
不客气，很高兴帮您
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