问题已解决
@郭老师 公司租的人个的房子办公,水电费的发票开的是房东个人的,那我们水电燃气公司开给房东个人的发票来入账可以吗,这个可以税前扣除吗
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速问速答你好,让房东再给你开一个原始凭证分割单,这个原始凭证分割单和发票一块做,可以税前扣除。
2023 06/05 11:05
84784998
2023 06/05 11:06
我直接拿发票不行么,因为这水电费完全是我们承担的,发票的金额和我们付出去的金额一致,也还需要原始凭证分割单么
郭老师
2023 06/05 11:07
可以的,因为发票不是开给你单位的。
郭老师
2023 06/05 11:07
刚才打错了,不可以的。
84784998
2023 06/05 11:08
哦哦,付款金额和原始凭证金额一样,如果不是开给单位的,但又确实是单位承担的费用,这种就需要对方开一个原始凭证分割单是么,原始凭证分割单是什么样的呢老师有模板吗
郭老师
2023 06/05 11:11
不是所有的都这样,水电费燃气费的可以啊。
84784998
2023 06/05 11:11
哦哦,谢谢郭老师,你有原始凭证分割单的模板吗
郭老师
2023 06/05 11:15
你好,可以参考这个的
84784998
2023 06/05 11:17
那像我们这里房东是个人,这个章应该怎么弄呢,是不是按个手印的呀,房东是老人不会做,我们能直接替她做吧
郭老师
2023 06/05 11:17
没有章的不用盖章的。
郭老师
2023 06/05 11:17
可以的啊,你可以替他写的。
84784998
2023 06/05 11:21
哦哦 好的,那附件就是发票和这个原始凭证分割单就可以了哈
郭老师
2023 06/05 11:22
有支付的证明吗?再加上支付的证明。
84784998
2023 06/05 11:25
有的,有支付的回单
郭老师
2023 06/05 11:26
一块附上就可以的。
84784998
2023 06/05 11:27
非常感谢郭老师,我想问下这条规定是从哪里可以查到呢
郭老师
2023 06/05 11:29
水电费分割单可以作为税前扣除凭证,主要依据如下:
1、依据《企业所得税税前扣除凭证管理办法》第十八条规定,“企业与其他企业(包括关联企业)、个人在境内共同接受应纳增值税劳务(以下简称“应税劳务”)发生的支出,采取分摊方式的,应当按照独立交易原则进行分摊,企业以发票和分割单作为税前扣除凭证,共同接受应税劳务的其他企业以企业开具的分割单作为税前扣除凭证。”
2、依据《企业所得税税前扣除凭证管理办法》第十九条规定,“企业租用(包括企业作为单一承租方租用)办公、生产用房等资产发生的水、电、燃气、冷气、暖气、通讯线路、有线电视、网络等费用,出租方作为应税项目开具发票的,企业以发票作为税前扣除凭证;出租方采取分摊方式的,企业以出租方开具的其他外部凭证作为税前扣除凭证。”
84784998
2023 06/05 11:31
非常感谢郭老师
郭老师
2023 06/05 11:31
不用客气,工作愉快。
84784998
2023 06/05 12:37
老师 还想问下,原始凭证分割单,比如像水电费,那业务名称那里应该写什么呢
郭老师
2023 06/05 12:39
直接写水电费就可以的。