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问题已解决
老师您好，请教您，社保、工资、公积金等是否都要先计入应付职工薪酬（借 管理费用-XX/……，贷 应付职工薪酬-XX；等付款时再贷 银行存款）？也就是说不能跳过应付职工薪酬这个科目，对吗？
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对的，是的，是这么理解的
2023 06/05 13:03
84785029 
2023 06/05 13:19
加入公司和一名员工协商好，社保12737.5自付10000，公积金4786全额个人自付，这个情况这样做账可以吗？
84785029
2023 06/05 13:21
补充一笔，。。。。
郭老师 
2023 06/05 13:22
可以的，可以这么做的。
84785029
2023 06/05 13:26
自付的社保比例没有按社保扣缴单上标注的来（原来公司占比高），这样没问题的对吗？
郭老师
2023 06/05 13:27
主要是你申报的时候怎么申报，建议你们和申报的比例一样，你申报个税的时候，抵扣的也是个人负担的那一部分。
84785029
2023 06/05 14:18
我登录电子税务局看申报的比例都是已经定好了的，之前是人事部操作的，这个比例和实际不一致会有问题吗
郭老师
2023 06/05 14:21
你申报个税的时候怎么填写？
84785029
2023 06/05 14:44
哦哦 明白了，要和个税填写的抵扣金额一致，之前也是人事在操作。假设是按公司高，个人少的比例填，相当于是少抵扣多交税了，这样也会有问题吗？
郭老师
2023 06/05 14:46
你好，比如个人应该承担100，结果他只承担80，这种情况下你填写80没有问题啊，如果个人应该承担100，你们给他填写的是120，这种就有问题。
84785029
2023 06/05 14:54
好的，我们实际是个人承担10000，报个税的时候还是按规定的比例，个人部分四千左右去填。那么我们这种情况就是您上面说的前者对吗？
郭老师
2023 06/05 14:55
对的，是的，是这么做的。
84785029
2023 06/05 14:58
谢谢老师，最后问下，工会经费和职工教育经费是每月一定要计提的吗？
郭老师
2023 06/05 15:01
不用的，你需要交的时候才计提
职工教育经费，这个有发生才做。
郭老师
2023 06/05 15:01
工会经费如果是按季度缴纳季度末的那个月计提就可以的。
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