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母公司对子公司全资投资1000万元，母公司账上长期股权投资1000万，子公司所有者权益5582654.32 请问怎么做合并报表分录
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母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益
中享有的份额相互抵销;
借:股本(实收资本)(子公司期末数)
资本公积(子公司期末数)
盈余公积(子公司期末数)
未分配利润--年末
商誉(合并成本大于享有子公司可辨认净资产公允价值份
额的差额)
贷:长期股权投资(母公司对子公司的股权投资期末数)
少数股东权益(子公司期末所有者权益合计x少数股
东持股比例)
营业外收入(合并成本小于享有子公司可辨认净资产
公允价值份额的差额)
2023 06/05 13:13
84784967 
2023 06/05 13:26
母子公司年未分配利润都是负数怎么填？没有少数股东
耿老师 
2023 06/05 13:27
你好！你们是100%全资控股吗？
84784967
2023 06/05 13:28
是全资控股
耿老师
2023 06/05 13:37
你好，子公司亏损，冲减长投 借，子公司所有者权益 贷，长期股权投资
84784967
2023 06/05 13:41
借：子所有者权益 5582654.32
贷：母长期股权投资 5582654.32
别说就不用调了吧
耿老师
2023 06/05 13:48
你好！你们是按成本法核算的吗？
84784967
2023 06/05 13:51
您好，是成本法
耿老师
2023 06/05 13:53
你好！这样按上边的处理就可以了
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